goAML ab Januar 2024 für alle Steuerberater:innen Pflicht
Die Registrierungspflicht auf dem Meldeportal der Financial Intelligence Unit (FIU) dient unter anderem dem Kampf gegen Geldwäsche
Inhaltsverzeichnis
Schon wieder Bürokratie und neue Anforderungen: Wirtschaftsprüfer und vereidigte Buchprüfer unterliegen den Pflichten des Geldwäschegesetzes (GwG). Zu den Pflichten gehört auch die ab 2024 vorzunehmende Registrierung auf dem Verdachtsmeldeportal der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen (FIU) namens „goAML“
Portal zur Abgabe von Verdachtsmeldungen
Bereits seit dem 1. Februar 2018 sind Verdachtsmeldungen gemäß § 45 Abs. 1 Satz 1 GwG grundsätzlich elektronisch zu übermitteln.
Dazu findet sich auf dem Portal ein Hinweis, der technikaffine Menschen kurz die Stirn runzeln lässt:
Bei einer Erstmeldung sowie ab einer zweistündigen Störung der elektronischen Übermittlung einer Verdachtsmeldung ist die Abgabe auf dem amtlichen Formular per Fax zulässig. Aus Gründen der Nachvollziehbarkeit ist eine knappe Darlegung der Tatsachen beizufügen, aus denen sich die Erforderlichkeit der Faxübermittlung ergibt. Hierfür stehen Ihnen die Meldeformulare 033572 und 033573 im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung (FMS) unter der Rubrik „FIU“ zur Verfügung. (…)
Sollte auch die Übermittlung per Fax nicht möglich sein, ist das ausgefüllte Meldeformular per Briefpost an folgende Adresse zu senden …
Das klingt so, als ob Behörden den Anforderungen des digitalen Zeitalters nicht gewachsen sind. Tatsächlich sind aber auch viel zu viele Kanzleien und Steuerberater:innen, die prädigital steckengeblieben und mit Online-Meldeportalen im Zweifelsfall überfordert sind: Auch denen ist es geschuldet, dass man 2023 und 2024 in Deutschland immer noch wichtige Meldungen per Fax vornehmen kann. Hier immerhin schon „nur“ als Alternative.
Manuelle Eingaben, Ausweichwege per Fax – wie an so vielen Stellen in der deutschen Digitalisierungslandschaft der Behörden ist überall noch Luft nach oben. Doch ob Sie unzufrieden sind, die Sinnfrage stellen oder alles ganz anders gemacht hätten:
Die Registrierungspflicht gilt für Steuerberater:innen, Wirtschaftsprüfer:innen, vereidigte Buchprüfer:innen, Steuerbevollmächtigte und Lohnsteuerhilfevereine unabhängig davon, ob sie tatsächlich Geldwäschemeldungen abgeben möchten bzw. müssen (§ 45 Abs. 1 Satz 2 GWG).
„Die Registrierung bei goAML unterstreicht Ihre Bereitschaft zur Befolgung geldwäscherechtlicher Pflichten. Eine hohe Registrierungsquote trägt auch dazu bei, die besondere Rolle des steuerberatenden Berufs als Compliance-Instanz bei der Bekämpfung der Geldwäsche nach außen zu dokumentieren.“
Meldeportal der Financial Intelligence Unit (FIU)
Für die elektronische Übermittlung der nach dem Geldwäschegesetz zu meldenden Sachverhalte steht das Meldeportal „goAML Web“ zur Verfügung. Die Nutzung von „goAML Web“ setzt voraus, dass Sie sich zuvor auf dem Portal registrieren – was ab Januar nun verpflichtend ist.
Den eigenen Fortschritt können Sie bedarfsgerecht steuern
Während die Steuerbranche immer wieder neue bürokratische Herausforderungen neben der eigenen Digitalisierung und den regulären Abläufen bewältigen muss, bleibt Ihnen als Steuerberater:in vor allem die Möglichkeit, zuerst und wenigstens die eigenen Abläufe zu optimieren.
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