Geldwerte Vorteile absetzen

Was ist ein geldwerter Vorteil?

Zu geldwerten Vorteilen zählen alle Waren und Dienstleistungen bzw. Sachleistungen, die Arbeitgebende ihren Mitarbeitenden vergünstigt oder kostenlos zur Verfügung stellen. Das kann bspw. ein Dienstwagen, Unterstützung in der Kinderbetreuung oder ein ÖPNV-Zuschuss sein.

Gemäß §8 EStG handelt es sich hierbei um Einnahmen, die lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig sind. Demnach werden geldwerte Vorteile steuerrechtlich wie Lohn behandelt. Das heißt, geldwerte Vorteile oder Sachleistungen, die von dem oder der Arbeitgeber:in ganz bzw. in Teilen übernommen werden, zählen zum Arbeitslohn und haben die gleichen Grundsätze. Die Vergünstigungen und Unterstützungen werden allerdings nicht mit dem Lohn verrechnet, sondern sind zusätzliche, freiwillige Bereitstellungen.

So versteuern Sie geldwerte Vorteile

Die Versteuerung geldwerter Vorteile bringt einige Herausforderungen mit sich. Aufgrund der unterschiedlichen Freigrenzen bzw. Freibeträge und regelmäßigen Änderungen ist die Abrechnung nicht ganz einfach. Außerdem werden für die Abrechnung alle Unterlagen, wie z. B. Rechnungen und Verträge benötigt.
Wie Sie geldwerte Vorteile im Einzelfall versteuern müssen, erfahren Sie in folgenden Artikeln:

• Altersvorsorge absetzen
• Arbeitskleidung absetzen
• Fahrtkosten absetzen
• Deutschlandticket absetzen
• Firmenwagen absetzen
• Telefonkosten absetzen
• Laptop absetzen
• Handy absetzen
• Umzugskosten absetzen
• Fortbildungskosten absetzen

Diesen Nutzen haben geldwerte Vorteile

Geldwerte Vorteile sind sowohl für Arbeitgeber:innen als auch Arbeitnehmende attraktiv. Beide Parteien können von niedrigeren Steuern und Abgaben profitieren.
Geldwerte Vorteile bieten Unternehmen folgenden Nutzen:

• Steuerrechtliche Vorteile,
• die Attraktivität als Arbeitgebermarke wird gesteigert,
• Stärkung der Mitarbeiterbindung,
• mögliche Motivations- und Leistungssteigerung der Mitarbeitenden durch die entgegengebrachte Wertschätzung,
• Mitarbeitende sind ausgeglichener und gesünder, wenn sie bspw. gesundheitsfördernde Zusatzleistungen in Anspruch nehmen,
• Angebote, wie eine betriebliche Altersvorsorge, bieten Mitarbeitenden Sicherheit.

Zudem können Arbeitgeber:innen mit dem Angebot geldwerter Vorteile die Mitarbeiterbindung stärken. Attraktive Zusatzleistungen können aktiv dazu beitragen, dass Mitarbeitende dem Unternehmen treu bleiben oder sich im Bewerbungsprozess für das Unternehmen entscheiden. Die Motivation und Produktivität der Arbeitnehmenden kann durch geldwerte Vorteile gesteigert werden: Wenn Mitarbeitende das Gefühl haben, dass ihre Arbeit durch zusätzliche Leistungen anerkannt wird, sind sie oft motivierter und identifizieren sich mehr mit dem Unternehmen, was wiederum zu einem positiven Image des Unternehmens führt.

Arbeitnehmende erhalten durch geldwerte Vorteile eine zusätzliche Vergütung und Wertschätzung neben ihrem Gehalt. Geldwerte Vorteile oder Zusatzleistungen, die auf die Gesundheit einzahlen, können zu einer besseren Work-Life-Balance führen. Das können Mitgliedschaften in Fitnessstudios oder regelmäßig angebotene Sportkurse im Betrieb sein. Angebote wie das regelmäßige Einzahlen eines gewissen Betrags in eine betriebliche Altersvorsorge bietet Mitarbeitenden eine gewisse Sicherheit und die Möglichkeit, für die Zukunft vorzusorgen.

Freibeträge, Freigrenzen, immer steuerfrei oder steuerpflichtig: Was gilt wann bei geldwerten Vorteilen

Einige geldwerte Vorteile haben individuelle Freibeträge bzw. Freigrenzen. Das heißt, bis zu einem bestimmten Betrag (je nach geldwertem Vorteil ist der Betrag unterschiedlich), sind Zusatzleistungen für Arbeitgeber:innen steuerfrei.

Der Rabattfreibetrag liegt beispielsweise bei 1080 Euro. Demnach können Arbeitnehmende jährlich Produkte oder Dienstleistungen der eigenen Firma bis zu einem Betrag von 1080 Euro steuerfrei erhalten. Überschreiten Arbeitnehmende den Freibetrag, muss die Differenz versteuert werden.