Zusammenfassende Meldung mit wenigen Klicks

Eine Zusammenfassende Meldung ist ein Bericht für das Finanzamt. Darin gibt ein Unternehmen alle Umsätze an Geschäftspartner im Ausland an. Die Steuerbehörden nutzen die Zusammenfassende Meldung, um zu überprüfen, ob die Umsatzsteuer bei allen innergemeinschaftlichen, grenzüberschreitenden Geschäften korrekt abgeführt worden ist.

Bei allen Verkäufen und Dienstleistungen im Inland weisen Sie auf der Rechnung die Umsatzsteuer aus. Durch die Umsatzsteuervoranmeldung führen Sie Umsatzsteuer an das Finanzamt ab. Im Rahmen des Vorsteuerabzugs erhalten Sie die Umsatzsteuer wieder zurück. Das stellt sicher, dass die Umsatzsteuer effektiv nur von den Endkunden bezahlt wird.

Bei Verkäufen und Dienstleistungen, die Sie ins Ausland verkaufen, dürfen Sie i. d. R. keine Umsatzsteuer ausweisen. Für die Erleichterung der Umsatzsteuerregelungen bei grenzüberschreitenden Geschäften innerhalb der EU wurde das sogenannte Reverse-Charge-Verfahren eingeführt.

Beim Reverse-Charge-Verfahren zahlt nicht das Unternehmen die Umsatzsteuer, von dem der Verkauf oder die Dienstleistung ausgeht. Stattdessen zahlt der Kunde oder die Kundin die Umsatzsteuer im eigenen Land.

Auf die Rechnungen für Ihre Kunden im Ausland fügen Sie den Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ hinzu. Dadurch ist klargestellt, dass die Umsatzsteuerlast nicht bei Ihnen als Anbieter liegt, sondern beim Abnehmer.

Beachten Sie aber, dass das Reverse-Charge-Verfahren nur für Geschäftskunden gilt. Auf Privatpersonen können Sie die Umsatzsteuerlast nicht übertragen, da Privatpersonen keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben und somit auch keine Umsatzsteuer schulden können.

Die Zusammenfassende Meldung dient den Steuerbehörden zur Überprüfung, ob die Kunden die Umsatzsteuer auch tatsächlich beglichen haben. Dafür tauschen die EU-Behörden die jeweiligen Daten miteinander aus und gleichen die Zusammenfassenden Meldungen der Unternehmen mit den Steuererklärungen der Kunden ab.

In der Zusammenfassenden Meldung vermerken Sie also alle Verkäufe ins EU-Ausland. Einkäufe aus dem EU-Ausland hingegen gehören nicht auf die ZM. Die Umsatzsteuer dafür begleichen Sie beim Finanzamt und geben das in Ihrer Steuererklärung an.

Die Zusammenfassende Meldung muss jede Person erstellen, die in Deutschland umsatzsteuerpflichtig ist und Produkte oder Leistungen ins EU-Ausland verkauft. Freiberufler, Forst- und Landwirtschaftsbetriebe und Gewerbetreibende, die umsatzsteuerpflichtig sind, schließt das mit ein.

Eine Ausnahme sind Kleinunternehmen bzw. präziser gesagt, Unternehmen, die die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen. Diese dürfen keine Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen und müssen dementsprechend keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen. Dadurch müssen solche Unternehmen also auch keine Zusammenfassende Meldung erstellen, selbst, wenn Sie etwas ins EU-Ausland verkaufen.

Betreiben Sie Ihre umsatzsteuerpflichtigen Geschäfte ausschließlich im Inland, müssen Sie keine Zusammenfassende Meldung erstellen. Kaufen Sie nur selbst im EU-Ausland ein, verkaufen aber nichts dorthin, müssen Sie ebenfalls keine ZM erstellen.

Sie fragen sich, was in der Zusammenfassenden Meldung stehen muss? Im Folgenden finden Sie die einzelnen Punkte, die das Formular für die „Zusammenfassende Meldung über innergemeinschaftliche Warenlieferungen, innergemeinschaftliche sonstige Leistungen und innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte“ enthält:

• Meldezeitraum

Hier geben Sie an, um welchen Zeitraum es sich bei den Geschäften handelt. Die erste Auswahl betrifft das Jahr, anschließend wählen Sie den Monat oder das Quartal aus.

• Berichtigte Meldung

Haben Sie bereits eine Zusammenfassende Meldung verfasst und abgeschickt, die Sie mit dieser ZM berichtigen wollen, geben Sie das hier an.

• Anzeige nach § 18a Absatz 1 UStG

Hier wählen Sie aus, in welchem Intervall Sie eine Zusammenfassende Meldung an das Finanzamt übermitteln wollen.

• Angaben zum Unternehmen

Hier tragen Sie die Adressdaten und alles Weitere zu Ihrem Unternehmen ein. Ganz wichtig ist hier die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

• Meldungen der Warenlieferungen und sonstigen Leistungen

Hier geben Sie alle Lieferungen, Leistungen und Dreiecksgeschäfte an, die Sie ins EU-Ausland verkauft haben. Dafür benötigen Sie für jede Position die USt-IdNr. der jeweiligen Kunden und die erhaltene Summe in Euro. Bei der USt-IdNr. der Kunden können Sie gerne zweimal hinschauen. Stellen Sie sicher, dass Sie hier keine Fehler machen und auch keine falsche Nummer erhalten haben. Stimmen die Daten nicht, müssen Sie am Ende die Umsatzsteuer selbst begleichen.

Die Zusammenfassende Meldung muss bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraumes an das BZSt elektronisch übermittelt werden.

Eine direkte Abgabe aus Lexware Office ist möglich. Dazu berechnet Lexware Office L bzw. XL alle notwendigen Beträge und übergibt diese Daten entsprechend an die richtigen Stellen im Online-ELSTER-Formular.

Ja, das Programm bietet Ihnen verschiedene Möglichkeiten zum Datenaustausch an. Dazu gehören insbesondere der Export im DATEV-konformen Format und die DATEV-Cloud-Services. Unter “Datenaustausch” finden Sie alle Möglichkeiten beschrieben.

Ja, denn unser Produkt ist besonders intuitiv zu bedienen. Es unterstützt Sie perfekt, wenn Sie eine übersichtliche Software suchen, um Ihre Rechnungen zu erstellen und Ihre Buchhaltung gleich mit zu erledigen. Dank des übersichtlichen Menüs erhalten Sie alle wesentlichen Funktionen mit einem Blick angezeigt und finden sich so schnell zurecht.